為嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)整改責(zé)任,，推動(dòng)審計(jì)查出問(wèn)題整改到位,，提高審計(jì)整改的質(zhì)量和效果，根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》（教育部令第47號(hào)）,、《中共云南省委審計(jì)委員會(huì)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改工作的意見(jiàn)》（云審委發(fā)〔2020〕4號(hào)）,、《昆明醫(yī)科大學(xué)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》（昆醫(yī)大黨發(fā)〔2021〕56號(hào)）等有關(guān)法律法規(guī)和文件精神,，結(jié)合學(xué)校實(shí)際，制定本辦法,。

第一條 本辦法所稱審計(jì)整改,，是指接受學(xué)校審計(jì)處審計(jì)的單位、人員或相關(guān)責(zé)任部門在規(guī)定期限內(nèi),，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題采取措施進(jìn)行糾正和處理的行為,。

第二條 審計(jì)整改工作的目標(biāo)是促進(jìn)被審計(jì)單位、人員和相關(guān)責(zé)任部門采納審計(jì)建議,，加強(qiáng)內(nèi)部管理,，健全完善內(nèi)部控制,，防范風(fēng)險(xiǎn)，提升學(xué)校治理水平,。

第三條 學(xué)校黨委審計(jì)委員會(huì)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)學(xué)校審計(jì)整改工作,，審計(jì)委員會(huì)辦公室、審計(jì)處負(fù)責(zé)審計(jì)整改工作的督促檢查,，被審計(jì)單位,、人員和相關(guān)責(zé)任部門負(fù)責(zé)落實(shí)審計(jì)整改工作。

第四條 審計(jì)整改工作的責(zé)任主體是被審計(jì)單位,，被審計(jì)單位現(xiàn)任黨政主要負(fù)責(zé)人為審計(jì)整改的第一責(zé)任人,，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)、組織和落實(shí)審計(jì)整改工作,，將審計(jì)整改工作納入領(lǐng)導(dǎo)班子議事決策范疇,。對(duì)校管干部開(kāi)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目，已離任的領(lǐng)導(dǎo)干部應(yīng)積極配合原任職單位的審計(jì)整改,。

第五條 被審計(jì)單位和相關(guān)責(zé)任部門應(yīng)當(dāng)專題研究部署審計(jì)整改工作,，按照審計(jì)報(bào)告、整改通知書,、管理建議書等文書中指出的問(wèn)題和提出的意見(jiàn)建議,，制定切實(shí)可行的整改方案，強(qiáng)化審計(jì)整改工作落實(shí),。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,，深入分析原因，健全內(nèi)部管理機(jī)制,，建立內(nèi)部控制制度,，完善單位治理。

第六條 建立審計(jì)整改報(bào)告制度,。被審計(jì)單位（人員）和相關(guān)部門自收到審計(jì)結(jié)論性文書（包括審計(jì)報(bào)告,、整改通知書、管理建議書等）60日內(nèi),，以書面形式向?qū)徲?jì)委員會(huì)辦公室,、審計(jì)處報(bào)送審計(jì)整改結(jié)果報(bào)告和審計(jì)整改臺(tái)賬（見(jiàn)附件），審計(jì)整改結(jié)果報(bào)告需由被審計(jì)單位主要負(fù)責(zé)人簽字,、單位蓋章,，并報(bào)經(jīng)分管或聯(lián)系校領(lǐng)導(dǎo)審核同意。對(duì)整改結(jié)果報(bào)告中未完成整改的事項(xiàng),，被審計(jì)單位和相關(guān)責(zé)任部門應(yīng)提出后續(xù)整改方案,，明確整改期限和階段性目標(biāo)，并在整改期限內(nèi),，提交后續(xù)整改措施和結(jié)果,，直至整改到位,。

第七條 審計(jì)整改結(jié)果報(bào)告主要包括以下內(nèi)容：

（一）審計(jì)整改的總體情況；

（二）針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和審計(jì)建議已采取的整改措施,；

（三）對(duì)有關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任追究處理情況,；

（四）加強(qiáng)內(nèi)部管理和完善相關(guān)制度情況；

（五）正在整改和尚未整改事項(xiàng)的原因分析及計(jì)劃完成時(shí)間,；

（六）落實(shí)整改的必要證明材料,；

（七）其他相關(guān)內(nèi)容。

第八條 建立審計(jì)整改督促檢查機(jī)制,。審計(jì)委員會(huì)辦公室,、審計(jì)處對(duì)審計(jì)整改加強(qiáng)跟蹤督促檢查，建立審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改臺(tái)賬管理和銷號(hào)制度,，實(shí)行“問(wèn)題清單”“整改清單”“銷號(hào)清單”對(duì)接機(jī)制，進(jìn)行對(duì)賬銷號(hào),，并對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改完成情況進(jìn)行跟蹤檢查,，實(shí)行集中動(dòng)態(tài)管理，全面督促整改,，提高整改效果,。

第九條 建立審計(jì)整改協(xié)作聯(lián)動(dòng)機(jī)制，構(gòu)建集中統(tǒng)一,、全面覆蓋,、權(quán)威高效的監(jiān)督體系。加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督與紀(jì)檢監(jiān)察,、巡視巡察,、組織人事等監(jiān)督檢查的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，及時(shí)溝通情況,、信息互通,、監(jiān)督互動(dòng)、措施配合,、成果共享,，形成監(jiān)督合力。

第十條 審計(jì)委員會(huì)辦公室,、審計(jì)處定期向?qū)W校審計(jì)委員會(huì)匯報(bào)審計(jì)整改工作情況,，并對(duì)未整改落實(shí)的問(wèn)題提出處理建議。必要時(shí),，可對(duì)整改情況實(shí)施后續(xù)審計(jì),。

第十一條 強(qiáng)化審計(jì)結(jié)果及審計(jì)整改成果運(yùn)用。相關(guān)職能部門應(yīng)充分運(yùn)用審計(jì)結(jié)果和審計(jì)整改工作結(jié)果,，并及時(shí)向?qū)徲?jì)委員會(huì)辦公室,、審計(jì)處反饋審計(jì)結(jié)果及審計(jì)整改成果運(yùn)用情況,。

（一）改革發(fā)展研究中心應(yīng)將被審計(jì)單位審計(jì)結(jié)果和審計(jì)整改情況納入被審計(jì)單位年度綜合考核內(nèi)容；

（二）黨委組織部應(yīng)將審計(jì)結(jié)果和審計(jì)整改情況作為被審計(jì)單位主要負(fù)責(zé)人職務(wù)任免,、年度考核的重要依據(jù),；

（三）紀(jì)檢監(jiān)察部門應(yīng)核查處理審計(jì)移交的問(wèn)題線索，并將審計(jì)結(jié)果和審計(jì)整改情況,，作為被審計(jì)單位黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制檢查考核的重要參考,；

（四）黨委巡察辦公室應(yīng)將審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題列入巡察重要內(nèi)容，并在巡察過(guò)程中督促被審計(jì)單位落實(shí)整改,；

（五）財(cái)務(wù)處,、資產(chǎn)處、科技處,、人事處等職能部門應(yīng)將審計(jì)結(jié)果和審計(jì)整改情況作為加強(qiáng)管理的重要依據(jù),。

第十二條 推進(jìn)審計(jì)結(jié)果及整改情況公開(kāi)。審計(jì)結(jié)果及整改情況按照學(xué)校校務(wù)公開(kāi)的要求,，遵循積極穩(wěn)妥,、嚴(yán)格程序原則，采取適當(dāng)?shù)姆绞?，在一定范圍?nèi)公開(kāi),。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及整改情況，被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)以適當(dāng)方式在單位內(nèi)部公開(kāi),，接受師生監(jiān)督,。

第十三條 建立審計(jì)整改責(zé)任追究機(jī)制。審計(jì)整改檢查和督查中發(fā)現(xiàn)有下列情形之一的,，按照規(guī)定追究被審計(jì)單位和相關(guān)責(zé)任部門負(fù)責(zé)人和有關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任,。

（一）對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，未按期整改,、整改不到位或拒絕,、拖延整改而無(wú)正當(dāng)理由的；

（二）在審計(jì)整改過(guò)程中弄虛作假,、故意應(yīng)付的,，如提供虛假資料報(bào)告已整改但實(shí)際未整改，或采用欺騙手段報(bào)告整改情況時(shí)已整改而事后又恢復(fù)原狀等故意違規(guī)行為,；

（三）對(duì)審計(jì)人員和審計(jì)整改督查人員惡意誣陷,、打擊報(bào)復(fù)的；

（四）其他影響審計(jì)整改成效的行為,；

（五）其他違紀(jì)違規(guī)行為,。

第十四條 本辦法由審計(jì)委員會(huì)辦公室、審計(jì)處負(fù)責(zé)解釋,，自印發(fā)之日起施行,。

附件：昆明醫(yī)科大學(xué)內(nèi)部審計(jì)整改臺(tái)賬